老师，我想问一下，比如我2月份按全额交的社保，然后4月退多交的社保，因为2月开始是免单位的，然后退回来，这是不是属于一种补贴，万计入营业外收入

守望 追问

2020-07-21 08:59

计入的是管理费用，那么这样的话要冲之前的管理费用么？

慧老师 解答

2020-07-21 09:01

你好，不属于补贴就是退回，冲管理费就好了

守望 追问

2020-07-21 09:03

冲管理费用的话是，借:银行存款，贷:营业外收入

守望 追问

2020-07-21 09:03

借:银行存款，贷管理费用

慧老师 解答

2020-07-21 09:04

你好，可以这样做的

守望 追问

2020-07-21 09:12

但是都是一样影响企税做那个科目不都一样么

慧老师 解答

2020-07-21 09:13

你好，经济业务实质不一样的

守望 追问

2020-07-21 09:14

好吧，那这样的话有什么影响呢

慧老师 解答

2020-07-21 09:16

你好，对于数据没啥影响，只是分录不一样代表经济业务不一样

守望 追问

2020-07-21 09:18

嗯嗯，那要是非要这样的话，就重新冲一下管理费用跟营业外，两个分录借贷相冲就可以了吧

慧老师 解答

2020-07-21 09:22

你好，你直接进营业外也可以

守望 追问

2020-07-21 09:57

如果非要冲管理费用的话，分录怎么做，我之前交时候计入管理费用，现在钱退回来我做到营业外收入了，那么正确的分录怎么做

慧老师 解答

2020-07-21 12:32

你好，借：管理费用负数  贷：营业外收入负数