老师，请问，汽车销售行业，属于代理那种，也就是说，客户来提车，买车的钱直接转到公户，销售出去汽车后，公司再向上级付车的成本也是公户转，实际公司的收入只是卖出价减去成本价的差价，但是都没有发票，怎么做账呢

庄老师 解答

2020-07-21 09:20

人工费和社保费、租赁费等计入主营业务成本，

空白 追问

2020-07-21 09:21

但是都是没有发票的，就是销售车的时候，公司不给客户提供发票，是由上级公司提供，付出成本时也没有取得发票，

庄老师 解答

2020-07-21 09:22

你好，这个你都不用做账，直接按差额计入主营业务收入

空白 追问

2020-07-21 09:23

因为都是公对公，所以银行账是可以体现出关于业务的收付款的

庄老师 解答

2020-07-21 09:26

银行账是可以体现出关于业务的收付款，按代收代付来处理，收到时，借银行存款，贷应付账款－－公司车款，

空白 追问

2020-07-21 09:29

付的时候是，借应付，贷银行么，那中间这个应付的差价直接里去营业收入么

庄老师 解答

2020-07-21 09:37

你好，是的，这样比较简单直观，

空白 追问

2020-07-21 09:40

这种操作是合规的是吧，我就直接以银行来入账，对吧

庄老师 解答

2020-07-21 09:42

你好，可以的，要不然你要用收入和成本来记账，收到款和成本都没有票，也不好操作的，

空白 追问

2020-07-21 09:43

那中间差价我是不是应该价税分离一下

庄老师 解答

2020-07-21 09:50

你好，要的，也要缴增值税的，

空白 追问

2020-07-21 10:04

也就是比如差价10万，我要差价10万除以1.13来确认主营业务收入，然后计算增值税是吧？那我们给上级公司回成本款的时候是转给上级公司下面的一个个人卡上，这个是不是要对方提供个代收协议什么这种呢

庄老师 解答

2020-07-21 10:07

你好，是的，要这样处理的，

空白 追问

2020-07-21 10:09

代收协议也是要提供的对吧

庄老师 解答

2020-07-21 10:17

你好，是的，委托代收代付也要的，