2018年开出去的发票，在2020年冲红后开一小部分回去，剩余做未开票收入，这样冲红发票怎么做分录，未开票收入怎么做分录

儒雅的戒指 追问

2020-07-21 13:14

这是冲红发票的分录吧，跨年度也是这么做吗

儒雅的戒指 追问

2020-07-21 13:15

6月份把冲红的重新开出去，剩余的部分怎么做未开票收入呢。这个是以前就交过税了，做未开票收入就不用再重新交税了吧

郭老师 解答

2020-07-21 13:20

第一个红冲
第二个无票收入
跨年不修改汇算清缴的可以这么做

郭老师 解答

2020-07-21 13:20

一正数一负数不需要多交税款的

儒雅的戒指 追问

2020-07-21 14:32

已经修改汇算清缴怎么做呢

郭老师 解答

2020-07-21 14:38

借以前年度损益调整
应交税费
贷应收账款
借应收帐款
贷以前年度损益调整
应交税费

儒雅的戒指 追问

2020-07-21 14:41

冲红：借以前年度损益调整
应交税费
贷应收账款
未开票收入：借应收帐款
贷以前年度损益调整
应交税费
那开票出去的是借应收账款
贷应交税费-销项税
贷主营业务收入

儒雅的戒指 追问

2020-07-21 14:41

我是2018年开出去的发票，2020年5月做冲红，6月开一小部分回去给原单位

郭老师 解答

2020-07-21 14:54

你汇算清缴是怎么做的

儒雅的戒指 追问

2020-07-21 15:03

怎么知道有没有做汇算清缴呢?因为我刚接手这家公司，上一任会计也联系不上

郭老师 解答

2020-07-21 15:04

看汇算清缴报表
你的主表里面的收入

儒雅的戒指 追问

2020-07-21 15:09

从哪里看汇算清缴表呢?税务局里还是金蝶办公软件里

郭老师 解答

2020-07-21 15:16

你好
电子税务局
申报查询及打印里面的

儒雅的戒指 追问

2020-07-21 15:17

查什么税种呢

郭老师 解答

2020-07-21 15:20

所得税年报
找这几个

儒雅的戒指 追问

2020-07-21 15:22

然后呢，看主营业务收入有没有数值吗还是怎么看

郭老师 解答

2020-07-21 15:25

看主营业务收入和你账上的一致不