我们是一家普惠性质的幼儿园，请问幼儿园购买花露水和厨房用的灶具分别计入什么科目呀？

董丽 追问

2020-07-21 15:27

花露水直接做借:主营业务成本，贷:银行存款对吗？

meizi老师 解答

2020-07-21 15:28

你好 是的因为你们买的很少这个直接计入成本核算即可

董丽 追问

2020-07-21 15:31

如果幼儿园采购的园服和被子之类的计入什么科目呢？

meizi老师 解答

2020-07-21 15:34

你好  这些 你做 借库存商品贷银行存款。 领用赚取差价的 计入其他业务收入         发给幼儿 计入其他业务成本结转库存商品

董丽 追问

2020-07-21 15:38

我们租的幼儿园的场地是个人的，他提供不了发票，我们每个月房租是6万，他也不肯去税务局代开发票，这个我们没发票也不能做在帐上，这个我们要怎么处理呀？

meizi老师 解答

2020-07-21 15:42

你好  你按月做成本 到时汇算调整处理

董丽 追问

2020-07-21 15:49

老师是说我直接做借:主营业务成本，贷：银行存款，那我只能凭汇款凭证来做附件做在外帐上是吧？到时候做汇算的时候再调整

meizi老师 解答

2020-07-21 15:51

你好  1. 可以的  你用发票和付款回单来做附件即可   是的

董丽 追问

2020-07-21 15:55

我刚跟老师说了的房东不肯提供我们付租金的发票给我们，我们现在唯一能证明的就是我们的付款回单

meizi老师 解答

2020-07-21 15:56

你好  那能就用回单来做账 租赁费 ；  汇算调整处理

董丽 追问

2020-07-21 15:57

这样没发票做在外帐里税务局查账会不会有问题呀？

meizi老师 解答

2020-07-21 15:57

你好  所以没有发票 你做账后 汇算让你调整处理。 你调整处理有利润缴纳企业所得税后就没事

董丽 追问

2020-07-21 16:00

我们是去年9月份才开园的幼儿园，估计得两年后才能有利润，那这样汇算调整没利润那要不要紧呀？

meizi老师 解答

2020-07-21 16:01

你好 这个到时不影响你们缴纳企业所得税 。 你后面会体现亏损就是

董丽 追问

2020-07-21 16:04

老师我忘记说了我们是今年1月份才开的对公账户，后来就遇上疫情了，所以今年3月-9月的房租都是我们园长直接私人卡转给房东私人卡的，那这样我们能凭私人转账回单做在外帐里吗？

meizi老师 解答

2020-07-21 16:06

你好  可以 算园长垫付款  你做借主营业务成本-租赁费贷其他应付款-园长

董丽 追问

2020-07-21 16:18

房租是不是因为没发票所以就不能直接做管理费用-房租呀？还问一下老师餐饮发票我做外帐里面可以直接做办公费吗？

meizi老师 解答

2020-07-21 16:20

你好   没有发票 按实际业务的情况据实做分录 。 你只是没有发票而已   业务还是租赁费的 。 所以还是要做租赁费的 。    要看餐饮费是什么业务发生的  不是计入办公费核算的