老师，我们是年企业所得税的小规模蛋鸡养殖企业，我们筹建的鸡舍没有找正规建筑公司，用的都是个人材料都是自己买的，劳务费也是现金付的，都没有走公户。像这种情况，没有发票转入固定资产可以吗？大概400万呢。？

致橡树 追问

2020-07-21 16:31

这种情况，没有发票入账也行？那年底还用调增处理吗？免税企业

郭老师 解答

2020-07-21 16:45

可以的
调增的
不能抵扣

致橡树 追问

2020-07-21 16:48

老师，为啥不同的会计，说不一样的。说必须有票。我不知道了？

郭老师 解答

2020-07-21 17:07

做账可以没有发票，但是不可以税前扣除，影响你免税收入。

致橡树 追问

2020-07-21 17:09

那我们不交企业所得税，这会计分录最后怎么做，需要转出一类的吗？年末还需要调增处理吗？

郭老师 解答

2020-07-21 17:11

你好你的成本需要发票，要不怎么证明你们是自产自销？

致橡树 追问

2020-07-21 17:24

老师我说的是没票入固定资产这块

郭老师 解答

2020-07-21 17:27

做账可以
但是没有发票影响你的所得税
你的收入是免税
前提是自产的
自己养殖的
你购买的这些都没有发票怎么证明你们是自己养殖的

致橡树 追问

2020-07-21 18:37

我们自产自销，原料啥的都有发票，现在就卡到筹建期的在建工程啥的没有票，没票能不能入账，还用不用调增

郭老师 解答

2020-07-21 18:39

你好
做账可以
调增的

致橡树 追问

2020-07-21 18:41

400万的都没有票也可以吗？正规吗？而且都是现金支付。免所得税，那需要转出吗？会计分录季度末怎么做？

郭老师 解答

2020-07-21 19:28

可以的
做账准则没有要求必须有发票
税法规定需要有发票

郭老师 解答

2020-07-21 19:29

调增不需要做账的
填写纳税调整明细表就可以

致橡树 追问

2020-07-21 19:49

小规模就不需要填写纳税调整明细表了吧。一般纳税人设计增值税才要调增吧

郭老师 解答

2020-07-21 19:55

小规模的也填写的
所得税不分一般纳税人还是小规模

致橡树 追问

2020-07-21 19:56

老师我懵了，固定资产设计到所得税了吗？

郭老师 解答

2020-07-21 20:05

固定资产折旧涉及得

致橡树 追问

2020-07-21 20:06

唉，把自己弄懵了。我知道了老师，谢谢

郭老师 解答

2020-07-21 20:22

不用客气的
应该的