送心意

朱小慧老师

职称注册会计师,初级会计师

2020-07-21 16:41

您好 
6.4是进项税 
50/(113/(1+0.13)+50)是是免税收入占全部销收入的比重 
因为免税销售收入对应的进项税不能抵扣

鹏鹏  追问

2020-07-21 16:42

6.4×50是怎么回事

朱小慧老师 解答

2020-07-21 16:43

不要把50和前面的6.4连起来看 50是和(113/(1+0.13)+50)连起来看的

鹏鹏  追问

2020-07-21 16:45

后面看懂了   老师  6.4是进项税可以抵扣的吧    为什么还得×6.4

朱小慧老师 解答

2020-07-21 16:49

免税收入对应的进行税不能抵扣 制药厂购进的抗生素市生产了免税的也生产了应税的 所以要把免税对应的进行税不抵扣

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相关问题讨论
您好 6.4是进项税 50/(113/(1%2B0.13)%2B50)是是免税收入占全部销收入的比重 因为免税销售收入对应的进项税不能抵扣
2020-07-21 16:41:01
你好,你需要这样看可能更好理解 6.4是总的 进项税额,50/(113/1.13+50),50是免税药品收入,113是应税药品含税价款,不含税就是113/1.13。50/(113/1.13+50)就是免税药品收入占总的收入比例,然后乘以6.4就是不得抵扣进项税额,用6.4*50 再去除以150,这样确实不容易看懂,你可以先用50/150然后乘以6.4,这样就很好懂了
2020-01-06 21:23:03
同学,您好!6.4是当月无法划分的全部进项税额,50是当月免税销售额,这个题目就是“不得抵扣的进项税额=当月无法划分的全部进项税额×(当月免税项目销售额%2B当月简易计税销售额)÷当月全部销售额的”这个公式的运用哈
2020-06-17 18:04:16
不是6.4*50这么理解,6.4是单独的,后面的算式是50占全部进项的占比
2020-04-18 17:18:38
您好,计算增值税是对出售特许权取得的价款征税。总价款是53,里面包含3万元增值税,50-(48-4.4)=6.4万元计入资产处置损益。
2019-05-17 17:51:33
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