送心意

钟存老师

职称注册会计师,中级会计师,CMA,法律职业资格

2020-07-21 20:19

同学你好
计税基础一般就是账面价值,
可变现价值 债权是你可以收回的金额  债务是你实际偿还的金额

一花一世界 追问

2020-07-21 20:20

意思是债权债务的可变现价值、计税基础,基本都按账面价值算?

钟存老师 解答

2020-07-21 21:08

计税基础一般是按照账面价值
可收回金额按照实际

一花一世界 追问

2020-07-21 21:16

若公司只是模拟清算所得税,怎么知道债权债务能收回多少?

钟存老师 解答

2020-07-21 22:31

清算报告有法律效力
到时候如果真的存在债权没有清算
清算组和股东承担连带责任

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相关问题讨论
同学你好 计税基础一般就是账面价值, 可变现价值 债权是你可以收回的金额 债务是你实际偿还的金额
2020-07-21 20:19:27
同学你好 看最后画线的那一句话,因为如果要确认所得税影响的话在写会计分录时只能计入无形资产(写分录时一方是递延所得税,一方要么是所得税费用,要么是资本公积,但是该种情况属于画线所说的情况,所以不能计入所得税费用或者资本公积,那就只能计入无形资产),这样一来就会导致无形资产的成本不符合历史成本确认的原则,所以不确认所得税影响。
2022-03-23 21:58:22
这么理解,公允价值上升了600,则会计账面(认可的是公允)大于计税基础600,是应纳税暂时性差异,确认递延所得税负债
2020-07-01 15:39:44
您好,资产计税基础填资产原值
2020-04-29 09:58:44
您好!这个计税基础是应纳税所得税,一般就是利润总额
2017-12-20 10:54:59
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