税务局退预征税金及附加，通过以前年度损益调整科目核算的，编制报表时利润表中没有以前年度损益损益调整项，导致利润表中未分配利润和资产负债表中未分配勾稽不上怎么办？

阿娜约 追问

2020-07-21 23:11

老师，调整资产负债表年初未分配利润，那资产负债表左右两边就不平衡了，请教具体怎么操作？

秀秀老师 解答

2020-07-21 23:16

怎么会不平，你收到退款的时候分录咋做的   左边调银行存款呀

阿娜约 追问

2020-07-21 23:22

借：银行存款
贷：结算税金及附加
借：结算税金及附加
贷：以前年度损益调整
借：以前年度损益调整
贷：未分配利润

秀秀老师 解答

2020-07-21 23:23

不用调，调了后会导致左右不平，所以只需要从附注中解释调整的原因就行

阿娜约 追问

2020-07-21 23:24

现在是利润表和资产负债表勾稽不上，因为利润表中没有填列以前年度损益调整项，不知道该如何调整。请指教，谢谢！

秀秀老师 解答

2020-07-21 23:30

不用调，对不上是对的，因为走以前年度损益科目了，只要在报表附注中解释对不上的原因即可