老师，增值税前期做了未开发票收入，交了增值税，后期又来开发票了。这个怎么会计上，税务上分别怎么处理？

加油 追问

2020-07-22 10:44

可以不做是什么意思

maize老师 解答

2020-07-22 10:49

你之前不是做无票收入做收入吗，那这个后续开发票，没有差额可以发票直接贴后面不做账

加油 追问

2020-07-22 10:50

不做的话，本月软件的开票收入对不上了

maize老师 解答

2020-07-22 10:59

对的上，你申报的时候是开发票-无票收入去申报，你申报和账上对的上，只是这个是和开票系统对不上，没有关系

加油 追问

2020-07-22 11:56

那如果跨年的，比如2018年的未开发票，和2019年的未开发票，今年过来再开发票还能开么。会计和税怎么处理啊

maize老师 解答

2020-07-22 12:06

也是上面是一样的，一样的做分录，你这个没有差额是一样做，跨年和不跨年是一样的，

加油 追问

2020-07-22 13:36

那跨年是不是就要考虑以前年度损益了，就不是主营业务收入了吧

maize老师 解答

2020-07-22 13:38

不影响利润不需要做以前年度损益调整，你这个无票收入冲掉负数，之后开发票，那这个相互抵减了，

加油 追问

2020-07-22 13:53

比如说6月未开发票收入是6，税是1.7月未开发票收入原来是8，税是5，开发票收入是包含上月的6和1，总额是8和2.7月会计分录做6和1的负数和正数的分录，然后税务局填表的时候就是无票收入就是8减去6、税是5减去1，开发票是8和2，是这样理解么

maize老师 解答

2020-07-22 14:03

是的，是的，是的，是的，