发票没回来之前设备到了 暂估入账，6月份发票回来了，但是有一个设备已开了0.2，还有0.8的没到。怎么入账，分录是什么

一点辣！ 追问

2020-07-22 09:44

是可以入账，我的意思之前暂估的不是1台，发票到了是开的0.2。之前的暂估的冲多少。

玲老师 解答

2020-07-22 09:49

正常是按照收到发票的金额，红冲你收到0.2的就红冲0.2的，

一点辣！ 追问

2020-07-22 11:19

那您说像我筹办期间的厂房租金是21万，然后在筹办期间我都分摊到管理费用-开办费。那开业期间呢。是不是需要把分摊到制造费用

玲老师 解答

2020-07-22 11:21

挺好，是的，正常营业就记在制造费用

一点辣！ 追问

2020-07-22 11:23

那我是不是筹办期间即使是车间工人的工资也要记到管理费用开办费。因为这是干厂房的杂活。需要建厂。虽然厂房租的。

玲老师 解答

2020-07-22 11:57

你好 对  的 ，就是这样的  
需要建厂 这个为厂房的支出记在建  工程

一点辣！ 追问

2020-07-22 12:20

意思是车间的辅料或者工具那些在建厂期间都记到在建工程，完成后计入哪里，会计分录是什么。我都把那些发生的打地面的款放在长期待摊，然后车间辅料和工具放到了管理费用-开办费

玲老师 解答

2020-07-22 12:22

筹建期只有建固定资产的单独记在在建工程这个科目，其他筹建期支出的费用全记在管理费用开办费

一点辣！ 追问

2020-07-22 15:16

那您说我能把筹办期的房租20多万一笔摊到管理费用吗？这样是不是不行

玲老师 解答

2020-07-22 15:19

您好，可以按月分摊，这样可以均衡利润

一点辣！ 追问

2020-07-22 15:30

像我电机维修完了也拉走了，但是下个月才回款，我是不是月底按照合同结转到借：应交账款贷：主营业务收入

玲老师 解答

2020-07-22 15:43

你好借应收 贷收入 应交税费

一点辣！ 追问

2020-07-22 15:44

发票没给客户开，也要记应交税费吗

玲老师 解答

2020-07-22 16:10

你好 是的 因为实际销售了