快递行业，有几个仓库，我们帮其他仓库代开6％发票，收含税价的3％，开票时确认收入，收到款冲应收，其实我们是亏了3个点的，应该怎么入账怎么冲销税，怎么平账？

舒适的白昼 追问

2020-07-22 10:04

第一笔是借应收，代主收和销项税，第二笔是借银行，贷应收，第三笔应该怎么写，也是属于代收款的，收了别人的钱，我们拿走三个点，然后剩下给回对应那个仓库，其他应付款是增加了，但是不知道其他应付款应该做哪个对应的会计科目

何江何老师 解答

2020-07-22 10:10

同学，你等于这账上看6个点全是你付了，所以你需要做的是将这6个点全部交掉，就是借：应交税费-应交增值税  贷：银行存款 ，这样由公司承担的交掉了。
你如果是内账建议你将其它应付对应一下增值税，承担一部分。

舒适的白昼 追问

2020-07-22 10:18

是内账，我能把他作为成本吗：开票时 借： 应收账款-客户 3878.16 
 贷： 主营业务收入  3658.65
  销项税额  219.51
    
收到款： 借： 银行存款 3878.16 
 贷： 应收账款-客户  3878.16
    
收3%冲销 借： 主营业务成本 3761.81 
 贷： 其他应付款-XX仓库  3761.81

何江何老师 解答

2020-07-22 10:20

内账这样你是可以当成是成本的。