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送心意

徐阿富老师

职称： 中级会计师

2020-07-22 10:48

你好，增值税到月末将子目全部转到未交增值税：1   借应交税费·-应交·增值税--销项税额      进项税额转出  等   贷应交税费（进项税额）等   贷应交税费-应交增值税-转出未交增值税      2   然后借  应交税费-应交增值税-转出未交增值税    贷应交税费-  未交增值税   这个余额就是要交的增值税。附加税按照应该交的增值税计提  借税金及附加  -城建税，教育费附加等    贷应交税费 -城建税，教育费附加等

刘旭阳 追问

2020-07-22 11:08

没看明白

徐阿富老师 解答

2020-07-22 11:10

到月末将应交增值税的子目全部转到未交增值税： 借应交税费·-应交·增值税--销项税额 进项税额转出 等    贷应交税费（进项税额）等 贷应交税费-应交增值税-转出未交增值税       一个个来。  看明白没有？

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相关问题讨论
同学你好，您 是小规模还是一般纳税人
2021-10-16 10:36:23
借：应交税费--未交增值税 贷：应交税费--转出增值税 借：税金及附加 贷：应交税费--应交城建税/教育费附加
2018-02-05 16:06:11
不合适，根据权责发生制要计提的
2018-07-06 09:40:36
您好！做在4月份
2017-05-15 13:56:25
借。银行存款贷主营业务收入。没有增值税也不交附加税。
2022-04-12 11:46:57
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