项目地预缴增值税及附加要计提吗？

七彩 云霞 追问

2020-07-22 14:37

我们是先项目地预缴税款，然后公司开票，最后再账务处理，也就是说做预缴账务处理时，已给客户开具发票了，这种情况

七彩 云霞 追问

2020-07-22 14:37

公司是以实际开具的发票来确认收入的

meizi老师 解答

2020-07-22 14:38

你好  如果这样的话 就做收入      贷方做增值税   同时计提附加税   缴纳附加税和增值税分录

七彩 云霞 追问

2020-07-22 14:40

老师是说，确认销项税额的同时，计提附加税？那么按预缴的提，还是按销项提呢

meizi老师 解答

2020-07-22 14:41

你好  嗯  你增值税产生了 附加税也得计提的  按你们应交增值税来计提  这个是附加税的计税依据

七彩 云霞 追问

2020-07-22 14:43

实务过程当中，我这个项目总体的进项大于销项，还要预提吗？我们的增值税申报表每月都是多缴增值税的。

meizi老师 解答

2020-07-22 14:45

你好  如果你整体的进项大于销项的话就不会产生增值税的缴纳 。 那你就到时申报以后抵减就行了。  你多缴纳的部分  不计提  就做缴纳分录即可

七彩 云霞 追问

2020-07-22 14:47

像我们这种情况我多缴纳的附加税，不用计提是吧，申报做抵减又是怎么回事呢

meizi老师 解答

2020-07-22 14:49

你好 是的   后面你们产生了附加税就做抵减  你做计提  就可以跟你们之前借方的 应交税费-应交城建税等科目抵减了

七彩 云霞 追问

2020-07-22 14:50

预缴的附加税就一直留在应交税费-附加税的借方放着吗？

meizi老师 解答

2020-07-22 14:51

嗯  你们实际进项税大于销项税 也没有产生增值税  所以暂时先不计提 放着

七彩 云霞 追问

2020-07-22 14:56

好的，谢谢老师

meizi老师 解答

2020-07-22 15:01

不客气 帮到你就好