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邹老师

职称： 注册税务师+中级会计师

2020-07-22 16:02

你好，材料费结转多了就冲销多结转
借；原材料，贷；生产成本
借；生产成本，贷；库存商品
借；库存商品，贷；以前年度损益调整——主营业务成本

飞翔的秋秋 追问

2020-07-22 16:08

我得软件里面没有以前年度损益调整科目，就用到了工程施工-材料费，主营业务成本

邹老师 解答

2020-07-22 16:12

你好，涉及损益科目，就需要通过以前年度损益调整科目来核算的
借；原材料，贷；工程施工-材料费
借；工程施工-材料费，贷；以前年度损益调整——主营业务成本

飞翔的秋秋 追问

2020-07-22 16:18

我没有用原材料科目，材料到了直接进工程施工，小企业会计准则，没有以前年度损益调整科目

邹老师 解答

2020-07-22 16:20

你好，那就这样做调整分录
借；工程施工-材料费，贷；利润分配——未分配利润

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你好，材料费结转多了就冲销多结转 借；原材料，贷；生产成本 借；生产成本，贷；库存商品 借；库存商品，贷；以前年度损益调整——主营业务成本
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