老师，您好，去年出口一批货物，应收账款——美元户10万，然后去年收到相应的款项，折合成人民币9.3万，那差额我应该计入什么科目？

彪壮的发箍 追问

2020-07-22 20:09

老师，那财务费用汇兑损益是增加财务费用吧？

彪壮的发箍 追问

2020-07-22 20:12

还有一个问题，去年暂估的成本去年忘记冲掉了，那我今年可以这样做账吗？   借 以前年度损益调整（红字）贷  应付账款（红字）这样做账可以吗？

小珂老师 解答

2020-07-22 20:19

同学，您的理解是正确的。第二笔分录也是正确的。

彪壮的发箍 追问

2020-07-22 20:38

好的，谢谢老师

彪壮的发箍 追问

2020-07-22 20:41

现在余额表，以前年度损益调整是负数，那我年报时候在哪里填报表呢

彪壮的发箍 追问

2020-07-22 20:42

那我填报表金额的时候填正数还是负数呢

彪壮的发箍 追问

2020-07-22 21:51

老师，求回复呀

小珂老师 解答

2020-07-22 23:02

以前年度损益最终会结转至未分配利润。

彪壮的发箍 追问

2020-07-23 07:50

这个我知道， 年报做纳税调增，我是根据以前年度损益调整发生额调列吗？

小珂老师 解答

2020-07-23 09:05

同学，您好。如果你做纳税调整的时候记到扣除类项目里面的跨期费用那里就可以了。

彪壮的发箍 追问

2020-07-23 09:06

老师，那我根据这个数据填写吗？这里是负数

小珂老师 解答

2020-07-23 09:07

这里体现在以前年度损益调整科目呀。你冲减的成本是多少就填写多少。

彪壮的发箍 追问

2020-07-23 09:08

好的，知道了

小珂老师 解答

2020-07-23 10:41

好的，同学，以后有问题欢迎来问，祝您工作学习顺利！