老师，您好，客机票，可抵扣税率是9%，高铁票是5%对吗，普通地铁票能抵扣吗

焕然 追问

2020-07-23 09:23

之前会计没入进项税，2019年直接入了差旅费，借管理费用，贷银行存款，现在我应该怎样补救

晓宇老师 解答

2020-07-23 09:25

您可以做一笔调整分录：
借：应交税费——应交增值税（进项税额）
借：管理费用（红字）

焕然 追问

2020-07-23 09:26

比如，飞机票是3000，那么，进项税额公式，3000/1+9%*9%对吗，分录借进项税转入，247.7   贷，管理费用，差旅费？

晓宇老师 解答

2020-07-23 09:26

是的，您的理解完全正确！请帮老师点击五星好评！

焕然 追问

2020-07-23 09:28

直接抽出机票可抵扣的进项税就行了是吗，把未转入的进项税总额转入后，申报本月时直接填入到增值税申报表里就行了吗

晓宇老师 解答

2020-07-23 09:32

是的，您的操作正确。