老师，你说的这个未开具发票的话，那要填销售额，还是填销售税额就好了呀

pd9ref 追问

2020-07-23 11:24

那不含税销售额和销售税额都要填吗？

邹老师 解答

2020-07-23 11:25

你好，是的，是这样的

pd9ref 追问

2020-07-23 11:29

主表的销售额不填吗？还是只是填你说的这个位置

邹老师 解答

2020-07-23 11:32

你好，填写了附表一的相关栏次，就自然体现在主表中的

pd9ref 追问

2020-07-23 11:34

主表是不需要填的吗，那是体现在主表那个位置哦

邹老师 解答

2020-07-23 11:35

你好，主表不需要填写
体现在简易计税销售额栏次

pd9ref 追问

2020-07-23 12:29

好的，谢谢

邹老师 解答

2020-07-23 12:59

不客气，祝你学习愉快，工作顺利！ 希望对我的回复及时给予评价。谢谢

pd9ref 追问

2020-07-23 13:01

还有一个问题，就是只是交了电脑不含税的金额，没有交增值税的那部分，那我应交税费对应的科目是啥呀

邹老师 解答

2020-07-23 13:02

你好，只是交了电脑不含税的金额，没有交增值税的那部分
这个什么意思呢，能举例说明吗？
一般纳税人处置使用过的固定资产（电脑），应当是按3%的征收率减按2%征收增值税

pd9ref 追问

2020-07-23 13:09

比如电脑剩余残值收入3495，员工要交金额是3495+增值税销项税，对吧，但是他只交3495，增值税那个部分他没有交，那这部分我要怎么处理

邹老师 解答

2020-07-23 13:16

你好
你单位把电脑处置销售给员工，是你单位纳税，而不是员工纳税
增值税=含税处置价款/1.03*2%

pd9ref 追问

2020-07-23 13:53

那这笔分录我要怎么做呀，这个应交税费增值税的借方科目是什么？

邹老师 解答

2020-07-23 14:03

你好
借；固定资产清理 ， 累计折旧  ， 贷；固定资产
借；银行存款   ，贷；固定资产清理 ， 应交税费——应交增值税 ，营业外收入（减免的增值税） 
借；资产处置损益 ，  贷；固定资产清理（或相反分录）