去年10-12月未交增值税算错，少算300，因为是小规模免税，不用交款，但减免的增值税和附加费都未做收益未交所得税（新公司去年5月成立且盈利），现在汇算清缴已经完毕了，有什么办法补救吗

Anna-song 追问

2020-07-23 13:44

附加税10-12月已经做过分录了
增值税在今年转营业外收入吗

maize老师 解答

2020-07-23 13:46

是的，这个之前没有做可以做今年上面金额不大可以直接做，之前是计提吗，那这个做借应交税费 附加税贷营业外收入

Anna-song 追问

2020-07-23 13:49

是的，之前是计提，做在其他应交款
目前应交税金和其他应交款，都有余额
今年疫情原因，上半年还没有收入，这笔是不是等有收入再结转会好一些

Anna-song 追问

2020-07-23 13:49

我们是旅行社

maize老师 解答

2020-07-23 13:59

不要紧不影响，借应交税费 其他应交款，贷营业外收入

Anna-song 追问

2020-07-23 14:36

老师，这笔分录不用调整去年申报表，只是做在今年吧

maize老师 解答

2020-07-23 14:38

是的，这个才300 对损益影响不大，这个问题不大，