送心意

暖暖老师

职称中级会计师,税务师,审计师

2020-07-23 14:27

你好,做账时一次性摊销了,申报时需要调整

晏紫 追问

2020-07-23 14:30

做账时一次性计入管理费用? 申报时在按税法口径去调增?

暖暖老师 解答

2020-07-23 14:31

是的,季度申报就要调整的

晏紫 追问

2020-07-23 14:41

明白了 也就是本金一次性计入当期费用 但是计算应纳所得税额时要按税法口径摊销  所以是调减成本金额 ?

暖暖老师 解答

2020-07-23 14:41

是的,就是你理解的这个意思

晏紫 追问

2020-07-23 14:43

那是接下来的几年 每个季度都要调整咯?那么年报的时候是怎么填?

暖暖老师 解答

2020-07-23 14:45

年报时有一个加计扣除表格,你这样诶办法说,只能按照表格填

晏紫 追问

2020-07-23 14:58

假如是小规模 每个季度季报都要调 一般纳税人每个月都要调 一直到差额平掉?

暖暖老师 解答

2020-07-23 15:03

和所得税一样,是季度申报

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2020-06-07 07:01:49
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2019-04-18 15:17:19
你好 是减去税法的规定的折旧  
2023-02-13 11:47:44
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2019-07-14 23:15:42
同学你好 这里调整当期应纳税所得额,同时确认递延;将调减了当期应交所得说,递延到未来期间;不会重复的
2021-06-10 17:30:40
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