老师，月末结转增值税，如果进项大于销项，需要做结转增值税么

邹老师

职称：注册税务师+中级会计师

2020-07-23 15:58

你好，月末结转增值税，如果进项大于销项，是需要做相应的结转分录的
借；应交税费—应交增值税（销项税额），应交税费—应交增值税（转出未交增值税），贷；应交税费—应交增值税（进项税额）

天使爱美丽追问

2020-07-23 15:59

那，未交增值税哪去了

天使爱美丽追问

2020-07-23 16:00

那转出未交增值税借方代表留抵税额？

邹老师解答

2020-07-23 16:03

你好，因为没有增值税需要缴纳，就不需要做未交增值税账务处理
转出未交增值税借方代表留抵税额

天使爱美丽追问

2020-07-23 16:05

为什么销售项进项不直接结转到未交增值税？需要用转出未交增值税科目呢

邹老师解答

2020-07-23 16:07

你好，这个就是增值税结转账务处理的规定

精选问题

老师好，税负率是1%，如果11月份要开出去销项发票（含问

你好！税负率是1%表示销项税额和进项税额之差占销售额的1%。如果销项发票20万，销项税额为20万除以（1+税率）。假设税率是13%，销项税额为20万/1.13*13%=2.30万。要使税负率为1%，即（销项税额-进项税额）/销售额=1%，解得进项税额约为0.7万，进项发票金额约为0.7万/13%*113%=6.11万。答
老师，您好公司做承传好家风有近7000元费用支出，有问

跟公司的经营相关不呢？答
老师，进口菠萝蜜需要缴纳关税吗？问

你好不交是零税率的答
购买了东西增值税专用发票还没有认证是用于个问

同学，你好还没有抵扣的不需要做进项税额转出，只有抵扣的才需要答
老师：我想问一下，我公司注册资金是168万，我现在转让问

你好税务局一般是看所有者权益的金额答

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