1. 会计学堂
  2. 会计问答
  3. 问答详情
送心意

轶尘老师

职称： 注册会计师,中级会计师,初级会计师

2020-08-06 10:11

月度终了，企业应当将当月应交未交或多交的增值税自“应交增值税”明细科目转入“未交增值税”明细科目。期末时，根据（销售税额-进项税额-减免税款）数字：
对于当月应交未交的增值税，
借：应交税费——应交增值税（转出未交增值税）
贷：应交税费——未交增值税
次月申报缴纳上月应交的增值税： 
借：应交税费——未交增值税 
贷：银行存款

追逐我的明天。 追问

2020-08-06 10:15

老师，这个科目在借方，什么时候平呢？

轶尘老师 解答

2020-08-06 10:17

对于当月应交未交的增值税，
借：应交税费——应交增值税（转出未交增值税）
贷：应交税费——未交增值税
次月申报缴纳上月应交的增值税：
借：应交税费——未交增值税
贷：银行存款
科目余额不可能在借方

追逐我的明天。 追问

2020-08-06 10:20

老师 因为进项税比销项税金额大所以在借方呀

轶尘老师 解答

2020-08-06 10:23

进项税比销项税金额大  不需要做分录

追逐我的明天。 追问

2020-08-06 10:27

老师 进项税金额比销项税金额大不结转增值税吗？

轶尘老师 解答

2020-08-06 10:35

是的！你的理解正确！

上传图片  
相关问题讨论
您好 简易计税不结转增值税 结转增值税只是一般销项➖进项结转增值税
2020-05-12 06:39:16
你好，根据销项税额与进项税额的差额结转 期末结转 借；应交税费-应交增值税（转出未交增值税） 贷；应交税费-未交增值税
2017-07-26 11:42:24
借 销项 贷 进项 差额计入未交增值税！
2019-01-09 10:16:33
期末结转 借；应交税费-应交增值税（转出未交增值税） 贷；应交税费-未交增值税3464.34
2017-08-15 15:28:17
这个结转做借销项税额 5322.16-3796.45 转出未交增值税， 贷进项税额125300.82 你这个之前都没有结转么，那现在一起结转做借销项税额132109.17 贷进项税额 125300.82 转出未交增值税，
2019-11-07 10:06:22
还没有符合您的答案？立即在线咨询老师 免费咨询老师
精选问题
    相似问题
    最新问题
    您正在与金牌答疑老师聊天
    当前服务器繁忙，请稍后重试！
    加入我们 联系我们 帮助中心 免责声明 投诉举报
    权威认证： 安全联盟认证 行业示范证书 工商网监电子标识 全国公安机关 实名认证 双软认证 国家高新技术 影响力教育品牌 品牌价值机构 影响力教育机构 社会信赖职业教育品牌 知识产权认证证书

    深圳快学教育发展有限公司 版权所有 未经许可 请勿转载 会计学堂仅提供会计学堂相关教材及教辅资料

    粤公网安备 44030502000945号 粤ICP备14062987号 ICP证 粤B2-20160240 营业执照 出版物经营许可证 广播电视节目经营制作许可证

    举报
    取消
    确定
    请完成实名认证

    应网络实名制要求，完成实名认证后才可以发表文章视频等内容，以保护账号安全。 (点击去认证)

    取消
    确定
    加载中...