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送心意

刘老师

职称： 注册会计师

2016-07-08 10:24

1.收到进项：借：应缴税费 --  应缴增值税 --  进项税
2、开出增值税发票：贷：应缴税费 --  应缴增值税 --  销项税
销项 -  进项  = 本月 应该交税金
3、如果，月末《应缴税费 --  应缴增值税》科目余额是正数（余额在贷方）则：
  借：应缴税费 --  应缴增值税 --  转出未交增值税贷：应缴税费 --  未交增值税
4、如果，月末《应缴税费 --  应缴增值税》科目余额是负数（余额在借方）则：
  借：应缴税费 --  未交增值税
  贷：应缴税费 --  应缴增值税 --转出未交增值税如果月末《应缴税费 --  未交增值税》余额在借方（负数）说明该余额要下月留抵；如果月末《应缴税费 --  未交增值税》余额在贷方（正数）说明该余额就是本月要交税的数额；
5、缴税后：
  借：应缴税费 --  未交增值税 -- 已交增值税贷：银行存款

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相关问题讨论
你好，是一般纳税人结转未交增值税，缴纳增值税分录？
2018-10-05 10:46:25
应交税费-转出未交增值税 的借方一直会有金额吗
2020-11-17 17:44:42
借：应交税费—应交增值税—销项税  贷：应交税费—应交增值税—进项税 应交税费—应交增值税-减免税  应交税费—应交增值税—转出未交增值税 借：应交税费—应交增值税—转出未交增值税  贷：应交税费—未交增值税
2021-10-14 15:37:56
您好 月末需要交纳增值税 借：应交税费-应交增值税-转出未交增值税 贷：应交税费-未交增值税 次月申报缴纳 借：应交税费-未交增值税 贷：银行存款
2020-03-26 14:11:53
你好，一般是这样的， 增值税计提和缴纳会计分录： 1、计提时： 借：应交税费-应交增值税(转出未交增值税) 贷：应交税费-未交增值税 2、下月交纳时： 借：应交税费-未交增值税 贷：银行存款 3、如果上月的已缴税金，上月交纳时： 借：应交税费—应交增值税(已交税金) 贷：银行存款 4、月末结转： 借：应交税费-未交增值税 贷：应交税费—应交增值税(已交税金)
2022-03-22 17:11:58
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