当月结账后，需要检查哪些科目呢？怎样判断自己做的是否正确呢

Ztcs 追问

2020-07-24 09:41

可以描述具体点吗？太规范了

立红老师 解答

2020-07-24 09:46

你好，比如原材料总账的余额要与原材料的明细账余额合计数相对；比如根据每一张凭证与明细账的记录进行核算；一般我们是编制科目汇总表，如是汇总表的借方发生额合计数与贷方发生额合计数相等，一般都是没有问题的，不需要做上面的核对，如果不等，是需要找出不等的原因，进行上面内容的核对

Ztcs 追问

2020-07-24 10:45

老师  看明细账的话，哪些科目明细需要检查呢

立红老师 解答

2020-07-24 10:55

你好，一般是如果税目汇总表有误，比如原材料不对，然后我们去查原材料的明细账和原材料的凭证，就是有针对的去查

Ztcs 追问

2020-07-24 11:29

好的
如果说往来款挂账太多的话，要怎么处理呢

立红老师 解答

2020-07-24 11:31

你好，如果是真实的，是可以的；如果是虚，是需要及时处理的。

Ztcs 追问

2020-07-24 11:37

要怎么处理呢

立红老师 解答

2020-07-24 11:58

你好，如果是应付账款不需要支付，要转入营业外收入；如果是应收款收不回来，需要确认坏账损失