预付款，后期无发票，可不可以转营业外支出？

Zt。 追问

2020-07-24 15:01

酒店购买的传菜梯，货物收到了

Zt。 追问

2020-07-24 15:02

对方一直不给发票

耿老师 解答

2020-07-24 15:03

你好，记录你们的固定资产或费用，但是不可以企业所得税前底扣汇算清缴的时候要做利润调增。

Zt。 追问

2020-07-24 15:09

那进入固定资产后，以后产生的折旧费怎么处理？可以作为税前扣除？

耿老师 解答

2020-07-24 15:14

你好，上面说了，因为未取得发票，折旧是不可以企业所得税前抵扣的，在财务上是允许的，税务上不允许，所以汇算清缴的时候要做利润调增。