计提材料费，借工程施工，贷应付帐款。有票借应付帐款 进项税额 贷预付帐款，行吗

微笑的鞋子 追问

2020-07-24 21:37

可是计提的多，冲不完，可以红冲一部分吗

邹老师 解答

2020-07-24 21:38

你好，取得发票，需要把之前计提全部冲销，然后根据发票做相应分录才是的

微笑的鞋子 追问

2020-07-24 21:43

现在工程款到帐100万，扣税扣管理费，还有90万，要付给施工人人工费30万，材料费60万，怎么做分录

邹老师 解答

2020-07-24 21:45

你好
工程款到帐100万，借；银行存款100万，贷；工程结算100万
付给施工人人工费30万，材料费60万，借；工程施工——合同成本  90万，贷；原材料60万，应付职工薪酬 30万
借；原材料60万，应付职工薪酬 30万，贷；银行存款 90万

微笑的鞋子 追问

2020-07-24 21:48

老师，原材料可以用别的科目吗

邹老师 解答

2020-07-24 21:57

你好，材料费必须通过原材料科目核算的

微笑的鞋子 追问

2020-07-24 22:01

老师我们是建筑工司，项目是挂靠的，怎么走合适

邹老师 解答

2020-07-24 23:54

你好，建筑公司挂靠的项目，外账的材料费还是需要通过原材料科目核算才是的