老师你好，现在有两个一人有限责任公司（自然人独资），A公司股东将一个无形资产交给B公司使用，要求分30%的利润，这种情况下，B公司能否把这30%的利润作为公司的成本费用，在应纳税所得额里面扣除？具体要怎么操作呢？

月冷 追问

2020-07-25 13:18

那这种情况下，怎么计算有多少使用费呢？毕竟要等月末结转了利润才能知道要给多少钱

月冷 追问

2020-07-25 13:19

因为目前没有利润波动比较大，不能很好的估计，如果取得A公司的发票，如何做会计分录呢？

许老师 解答

2020-07-25 13:20

这个的话   只能预估让他开票的哦
有不符合的   下期的话    再调整呢

月冷 追问

2020-07-25 13:25

那我可以本月借：主营业务成本-无形资产使用费，贷：应付账款-XX公司，然后等结转本月利润之后，利润+计提的使用费之和*30%再让对方次月开票，我次月做调整，然后在一次性支付给对方，这样可以吗？

许老师 解答

2020-07-25 13:26

这样的话  是可以的哦

月冷 追问

2020-07-25 13:28

好的，那对于A公司来说，那是作为收入还是作为A公司股东投资然后直接收取红利比较合算呢？预计A公司年应纳税所得额600W左右

许老师 解答

2020-07-25 13:30

这个的话  既然是开票的   还是作为收入  合理哦

月冷 追问

2020-07-25 13:33

老师，我的意思是，不考虑开票与否的问题，在A公司年应纳税所得额600万的情况下，考虑税务筹划，应该将这笔钱作为无形资产出租的收入好还是作为使用无形资产投资获取股息比较好呢？

许老师 解答

2020-07-25 13:36

公司间的股票   是可以免企业所得税的
但是收入  要征收企业所得税
这样  是股息好
但是   作为股息的话   就不能是使用权了   而是要用无形资产入股  办理工商变更的哈

月冷 追问

2020-07-25 13:39

就是说，假定B公司是一人有限责任公司，那么A公司就不可能作为无形资产入股了对吗？只能作为收入处理

许老师 解答

2020-07-25 13:41

嗯嗯   是的   除非变更公司形式的

月冷 追问

2020-07-25 13:41

谢谢老师

许老师 解答

2020-07-25 13:43

不客气。如果对回答满意，请五星好评，谢谢