老师，退货收到红字发票，进项税如何处理？怎样做分录

天使爱美丽 追问

2020-07-25 15:10

不是进项税转出么

邹老师 解答

2020-07-25 15:11

你好，购进做进项税额处理，那退回了就是做进项税额负数处理，而不是做进项税额转出处理的

天使爱美丽 追问

2020-07-25 15:11

如果贷:进项税，那账上的进项税跟申报表2勾选的进项税额不一致咋办

邹老师 解答

2020-07-25 15:13

你好，退货收到红字发票计入进项税额贷方，与申报表附表二的进项税额应当是一致才是的

天使爱美丽 追问

2020-07-25 15:16

老师的意思，账上进项税额借方-贷方的余额，一定跟表2的进项税额一致是吧

邹老师 解答

2020-07-25 15:17

你好，是的，是这样的

天使爱美丽 追问

2020-07-25 15:17

不是应该跟进项税的发生额一致么

邹老师 解答

2020-07-25 15:17

你好，是当月正数进项税额—当月负数进项税额=当月附表二的进项税额

天使爱美丽 追问

2020-07-25 15:19

老师，因为我是月末进项税转到未交增值税里的，现在退货了，进项税红字10万，也要转到未交增值税里么？如何做分录？

邹老师 解答

2020-07-25 15:23

你好，也要结转的
借；应交税费—应交增值税（进项税额），贷；应交税费——应交增值税（转出未交增值税）
借；应交税费——应交增值税（转出未交增值税），贷；应交税费——未交增值税

天使爱美丽 追问

2020-07-25 15:26

借方的进项税额是按余额饿结转还是按退回的红字进项税额结转？

邹老师 解答

2020-07-25 15:26

你好，按进项税额负数的金额结转