老师好！交易金融资产在购入时的税是：借：应交税费-增值税（进项税），而在销售是时差额征收法（含 宣告股利）借:投资收益，贷：应交税费-转让金融商品应交增值税；这里面的进项和销售可相抵么矛盾么？

杨 追问

2020-07-26 07:00

那么这里记账：贷：应交税费-转让金融商品应交增值税；怎样交纳，没有抵扣项，那是多少就要交多少是吧？

杨 追问

2020-07-26 07:02

怎么又说转入下一个不跨年会计期间进行抵扣，与什么抵扣呢？

文静老师 解答

2020-07-26 07:36

1.实务中可填写《增值税纳税申报表附列资料(表三)》(服务、不动产和无形资产扣除项目明细)，同学。2.按照政策规定,金融商品转让,按照卖出价扣除买入价后的余额为销售额。比如买入10万，卖出11万，则销售额为1万，若卖出9万，则销售额为-1万。主表汇总后可填写在一般计税方法6%税率栏次，计算出对应的应纳税额。3.转入下期抵扣的意思是顺延转入下期抵减应交增值税。跨年后不顺延。这些在申报增值税时，申报表可以实现，同学