老师，下边这个分录对不对？ 固定资产毁损报废的时候 借：固定资产清理7000 贷：累计折旧3000 固定资产10000 借：银行存款5000 贷：固定资产清理5000 借：资产处置损益2000 贷：固定资产清理2000

假宝玉 追问

2020-07-26 17:32

好的老师

假宝玉 追问

2020-07-26 17:33

1，2020年5月10日，A公司发放4月员工工资，其中需要代扣代缴的个人承担的社保/公积金为：管理部门人员3000元，销售部门人员5000元，个人所得税销售部门人员需要承担：300元 。请编制A公司记账凭证
借：应付职工薪酬-管理部门员工工资30000
    应付职工薪酬-销售部门员工工资50000
贷：银行存款71700
    其他应收款-管理部门社保3000
              -销售部门社保5000
    应交税费-个人所得税-销售部门300
老师，上边这个分录，贷方的社保为什么要用“其他应收款”

立红老师 解答

2020-07-26 17:35

你好，这个是发工资时扣个人负担的社保费，原来交社保的时候 是计入其他应收款，现在发工资时扣下冲减其他应收款。

假宝玉 追问

2020-07-26 17:40

怎么冲减呢？

假宝玉 追问

2020-07-26 17:41

贷方有其他应收款，冲减的时候怎么冲减？您能写一下分录吗

立红老师 解答

2020-07-26 17:41

你好，
上交社保时
借，其他应收款一个人社保
贷，银行存款
现在发工资
借，应付职工薪酬 
贷，其他应收款一个人社保

假宝玉 追问

2020-07-26 17:43

这个其他应收款其实只是代收是吧？发工资的时候代收社保，后边再上交给社保局？

立红老师 解答

2020-07-26 17:44

你好，这个其他应收款其实只是代收是吧？发工资的时候代收社保，后边再上交给社保局？——是的，

假宝玉 追问

2020-07-26 17:45

老师，我上边问的那个资产处置损益的分录，能不能给我写一下正确分录？谢谢了

立红老师 解答

2020-07-26 20:27

你好，
固定资产毁损报废的时候
借：固定资产清理7000
贷：累计折旧3000
固定资产10000
借：银行存款5000
贷：固定资产清理5000
借：营业外支出2000
贷：固定资产清理2000