老师好，一般纳税人采购原料，售货方票面多开了两百元，实付款跟原料价值款一致，怎么做账务处理？

????修????行 追问

2020-07-27 08:47

我们原料没那么多，怎么挂？

玲老师 解答

2020-07-27 08:55

您好，您实际就是发票多开了，而且没有采购那么多，建议您退票重开

????修????行 追问

2020-07-27 08:57

退票重开没可行性，难道这种没法做账务处理吗？

玲老师 解答

2020-07-27 08:58

因为比如你实际采了够了100件商品，给您开了120件，如果是真实的业务，可以，只是货没有发，借库存商品在途物资贷银行存款应付账款

????修????行 追问

2020-07-27 09:03

老师好，你可能误解我的意思了，那多开的20件是没有的，也不可能再发，我记库存商品这虚多的20件我去哪找实物？款货相符，票后到多开了，本来作为进项抵扣对我们来说是好事，可实际没有这么多，我是不是要冲减？直接以原材料与应付冲，会不会不符合规定？

玲老师 解答

2020-07-27 09:12

您好，，这种情况正确的处理就是退票重开，