老师，这道题为什么选A呢，能详细解释下吗？

陈诗晗老师 解答

2020-07-27 10:33

应交所得税(580-180➕100➕10➕40)×25%
递延所得税负债40×25%
递延所得税资产100×25%➕

庐州月下＆VE 追问

2020-07-27 10:42

应交所得税为什么要＋100呢？

庐州月下＆VE 追问

2020-07-27 10:42

还有超标广告费为什么要确认递延所得税负债呢？

陈诗晗老师 解答

2020-07-27 12:02

超标的广告费后面可以扣除，所以确认递延所得税处理。公允价值金融资产工作变动税法不认可，所以下降的加回来100

庐州月下＆VE 追问

2020-07-27 12:24

超标的广告费不是应该确认递延所得税资产吗？因为后面可以扣除

陈诗晗老师 解答

2020-07-27 13:07

是属于递延所得税资产，因为后面可以抵扣。