去年做账的时候，拿到成本发票冲暂估，贷方做的其他应付款-a，（借：应付账款-暂估材料款 贷：其他应付款-a）但是现在其他应付款-a余额在贷方，该如何调整？

S. 追问

2020-07-27 11:55

先暂估了材料（借：主营业务成本     贷：应付账款-暂估材料款），然后有成本票回来的时候就要冲暂估（借：应付账款-暂估材料款        贷：其他应付款-徐），成本票金额为50万，其他应付款-徐科目的借方金额只有30万，所以导致现在其他应付款-徐科目余额咋个贷方，有20万，就是想要问，该怎么处理

meizi老师 解答

2020-07-27 12:06

你好   你冲暂估 为什么不是冲主营业务成本。 你收到发票 原来做主营业务成本是做的好多万  借：应付账款-暂估材料款 贷：其他应付款-徐 这笔分录又是做的好多万 。你实际发生的也是与发票一致是50万吗？

S. 追问

2020-07-27 12:11

相当于就是先预估进了成本，然后直接冲暂估的，暂估入账金额是几个项目的总金额，这只是一个项目的

meizi老师 解答

2020-07-27 12:17

你好 那你实际发票与你们实际发生就有差异 你就要挨着去冲你暂估金额的分录。在按实际发生的金额来做账  就不会有余额

S. 追问

2020-07-27 12:18

我的问题是，跨年了，我现在要怎么调整

meizi老师 解答

2020-07-27 12:19

你好    把损益科目  用以前年度损益调整来替代 。 其他不涉及损益的科目 直接调整就行了。

S. 追问

2020-07-27 12:21

麻烦你说一下完整的做账顺序，比如，要不要先红冲之类的

meizi老师 解答

2020-07-27 12:22

那你需要把你所有分录给我写下   把金额带上 。我才好判断怎么来具体做分录

S. 追问

2020-07-27 12:38

老师，暂估的金额是从前面累积起来的，又加上这个不是只有一个像女的啊暂估，如果我把每一笔都写来的话，几十笔都是有的

meizi老师 解答

2020-07-27 12:41

你好 那你就要去挨着查是什么原因导致这个其他应付款有余额的 。 你实际暂估了多少    冲了多少暂估   在按实际发生的金额来做账 这样就可以调整你现在的其他应付款差额的 。如果你不能明确分录  这样我也没法给你写分录的哦

S. 追问

2020-07-27 12:43

老师呀，我冲其他应付款不是只冲一个徐某某的，就是在冲的时候，没有注意到金额差，就冲了，才导致的其他应付款是贷方余额，不是应付账款-暂估材料款是贷方余额

meizi老师 解答

2020-07-27 12:45

你好   那你就去冲对应的科目 。你既然冲错了 就去修改之前的分录就行了。  那你如果是应该冲应付账款  你冲成了其他应付款  那么你就做调整过来就行了。 这个两个科目都不是损益科目 你直接调整科目

S. 追问

2020-07-27 12:46

那我直接红冲了，再调整就行了，是吗？

meizi老师 解答

2020-07-27 13:03

你好  嗯 。 如果你的分录都不涉及损益科目 你现在在2020年可以直接调整；红冲在做正确分录即可

S. 追问

2020-07-27 13:19

那涉及到主营业务成本这个科目，要调整的话，怎么调整呢？

meizi老师 解答

2020-07-27 13:24

你好   涉及主营业务成本  你就把你损益科目 也就是主营业务成本 用以前年度损益调整来替代 。 对方科目 不是损益科目正常做就行了。   比如 你借主营业务成本贷应付账款       现在要红冲这笔就做 借应付账款贷以前年度损益调整-主营业务成本

S. 追问

2020-07-27 13:27

好的，谢谢老师

meizi老师 解答

2020-07-27 13:31

没事的   希望能帮到你