老师，8月份的时候会计没有计提应交个人所得税，只有应交增值税是2552.5元的。9月8日银行存款被扣除67.5元，经查是个人所得税。请问9月8日这一笔分录怎么做？

安安嘛嘛 追问

2015-10-11 17:19

我能否直接做:借：营业税金及附加  67.5  贷：银行存款 67.5

安安嘛嘛 追问

2015-10-11 17:20

老师，这个就是外账，外账我可以怎么调呢？

邹老师 解答

2015-10-11 17:12

借：管理费用等科目 贷：应付职工薪酬 
借：应付职工薪酬 67.5 贷：应交税费-个人所得税 67.5
借：应交税费-个人所得税 67.5  贷;银行存款 67.5

邹老师 解答

2015-10-11 17:19

我说的处理方式是外账
内帐你就看情况处理就是了

邹老师 解答

2015-10-11 17:20

外账不行，内帐也要通过应交税费-个人所得税来核算

邹老师 解答

2015-10-11 17:22

借：管理费用等科目 贷：应付职工薪酬 
借：应付职工薪酬 67.5 贷：应交税费-个人所得税 67.5
借：应交税费-个人所得税 67.5 贷;银行存款 67.5
这就是调整分录