充值etc费用怎么做分录？

真心真意02 追问

2020-07-27 14:42

为什么是其他应收啊？

张艳老师 解答

2020-07-27 14:43

这个就是往来科目核算的习惯了，其他应收款就是公司先支付后期要收回或回冲的科目，我单位就使用其他应收款科目核算ETC充值。

真心真意02 追问

2020-07-27 14:43

不能直接进费用？

张艳老师 解答

2020-07-27 14:46

这个不可以的，因为是充值，只有等实际消费时，才可以进费用科目核算。

真心真意02 追问

2020-07-27 14:46

那我之前已经进入了费用科目了，怎么办/

张艳老师 解答

2020-07-27 14:52

之前的充值费用是否已经全额消费了呢？

真心真意02 追问

2020-07-27 14:52

是的，已经消费完了

张艳老师 解答

2020-07-27 14:54

已经消费完的话，就这样处理就行了。不过以后实际充值ETC时，就不能直接计入费用科目，要先挂往来科目核算，等实际消费时，才能结转费用科目。

真心真意02 追问

2020-07-27 14:55

那手机预存话费也是这个道理，对吗？

张艳老师 解答

2020-07-27 14:55

是的，同样的处理思路。