老师，19年被工商行政罚款90万（其中合作客户的60万，公司30万）都是法人代缴的。问90万的罚款可以全额计入公司行政罚款入账吗？会计分录怎么做？

meizi老师

职称：中级会计师

2020-07-27 15:56

你好做你们公司30万的营业外支出处理即可。代付的挂其他应收款60万

Miss-Chen 追问

2020-07-27 16:01

那其他应付款应该是30万吗

meizi老师解答

2020-07-27 16:03

你好借营业外支出-罚款支出 30万贷其他应付款-法人 30万是的到时这个合伙客户到时自己转款给法人就行你自己公司就不挂账了

Miss-Chen 追问

2020-07-27 16:06

也就是60万的罚款我就不做账，他们私下还款了就是，对吧

meizi老师解答

2020-07-27 16:07

你好嗯是的本来也不走你们公户操作不属于公司业务你就挂你们公司的30万与法人的往来即可

Miss-Chen 追问

2020-07-27 16:08

19年我90万都挂法人的，20年怎么调账？直接反分录？

meizi老师解答

2020-07-27 16:10

你好那你怎么挂账的之前？这个不涉及损益科目可以做相反分录调整

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