老师，请问劳务公司的账要怎做？开出去的劳务发票要怎么做会计分录？

晨阳☀ 追问

2020-07-28 08:50

老师，你好！我们公司是与员工签订的劳动合同，工资表入账的，缴纳社保的。

晨阳☀ 追问

2020-07-28 08:53

我就想请公司开出去的劳务发票确认收入，怎么做分录？工资计入成本，怎么做分录？缴纳社保，有公司缴纳的一部分，也有个人缴纳的一部分，我要怎么做分录？

轶尘老师 解答

2020-07-28 10:05

借：应收账款  贷：主营业务收入 应交税费-增值税

1、工资计提（应发工资数）
借：制造费用—工资 （生产人员）
管理费用—工资 （管理人员）
销售费用—工资 （销售人员）
贷：应付职工薪酬—工资
2、计提企业缴纳的五险一金
借：制造费用 （生产人员）
管理费用 （管理人员）
销售费用 （销售人员）
贷：应付职工薪酬—养老 / 医疗等
应付职工薪酬—住房公积金
3、发放工资时
借：应付职工薪酬—工资 （应发工资数）
贷：库存现金 / 银行存款 （实发工资数）
其他应付款—养老 / 医疗等 （代扣代缴金额）
其他应付款—住房公积金 （代扣代缴金额）
应交税费—应交个人所得税 （代扣代缴金额）
4、实际交纳
借：其他应付款—养老 / 医疗等
其他应付款—住房公积金
应交税费—应交个人所得税
应付职工薪酬—养老 / 医疗等
应付职工薪酬—住房公积金
贷：银行存款。