老师，建筑公司，营改增前按进度确认的劳务收入 计提了营业税金及附加的 应该增后继续按进度确认的劳务收入有回冲的 账务怎么处理

魔豆 追问

2016-07-10 09:36

老师，只是计提税金，还没缴税，分录怎么处理

邹老师 解答

2016-07-10 09:28

你好，借；主营业务收入   贷；银行存款等科目

邹老师 解答

2016-07-10 09:31

按规定是需要冲回，但是一般退税的可能性不大

邹老师 解答

2016-07-10 09:37

你好，把计提的税金冲销
借；应交税费——明细科目    贷；营业税金及附加