刷单外账的账务处理，向第三方刷单款的账务处理

浪花朵朵 追问

2020-07-28 10:05

老师，我表达有错误，给我们刷的个人，我们如何支付他们刷单的钱，他们先垫付的，我们只有一套账，不存在内账，如何做账

邹老师 解答

2020-07-28 10:10

你好，借；银行存款等科目，贷；主营业务收入，应交税费—应交增值税
你们需要通过个人账户把这个款项给对方退回

浪花朵朵 追问

2020-07-28 10:13

老师，我们通过个人账户退给对方，没有法票我们再以什么样的方式再返给个人，

邹老师 解答

2020-07-28 10:16

你好，通过个人账户退给对方，而不是单位账户返还给对方就可以了

浪花朵朵 追问

2020-07-28 10:19

老师，我们只有公户，没有个人账户，如果退给对方，也是先通公司员工个人垫付，再想办法再返人公司员工，

浪花朵朵 追问

2020-07-28 10:20

老师，我是想问，这部分钱没有发以什么样的形式走账呢？

邹老师 解答

2020-07-28 10:23

你好，先通公司员工个人垫付，再想办法再返人公司员工
是通过往来款的形式走账

浪花朵朵 追问

2020-07-28 10:27

老师：
借：其他应付款——XX个人
贷：银行存款
，后面再如何平其他应付呢

邹老师 解答

2020-07-28 10:28

你好，需要个人把款项转回公司，才可以平的

浪花朵朵 追问

2020-07-28 10:33

老师：员工先垫付了，我们需要给员工报销
借：其他应付款——XX个人
贷：银行存款

刷单者先垫付，我们的员工再付给刷单者，公司再给员工报销，员工个人就不能再转回公司了

邹老师 解答

2020-07-28 10:36

你好，正常情况刷单是需要通过内账处理的
因为你单位只有一套账，就会导致其他应付款余额无法调平的

浪花朵朵 追问

2020-07-28 10:40

能这样做吗老师
借：库存商品
贷：其他应付
或是做到工资-奖金或补贴，还有买发票报销同，那一种更好呢

邹老师 解答

2020-07-28 10:41

你好，不可以这样做的，这样做会导致库存账实不一致的

浪花朵朵 追问

2020-07-28 10:43

老师：是做到工资-奖金或补贴，还有买发票报销同，那一种更好呢

邹老师 解答

2020-07-28 10:44

你好，这个是刷单业务，不是工资，也不能买发票报销的

浪花朵朵 追问

2020-07-28 10:47

老师，刷单时没有真的发货。
借：库存商品
贷：其他应付
这样做正好平了当时结成本的的库存商品，正好平账了，不存库存账实不符

邹老师 解答

2020-07-28 10:51

你好，为了核算刷单业务，可以这样做分录

浪花朵朵 追问

2020-07-28 10:58

老师，这样做税法上能解释过去了吗，如何解释

邹老师 解答

2020-07-28 10:59

你好，税法上当然是解释不过去的，为了使得账实一致才这样处理的

浪花朵朵 追问

2020-07-28 11:11

老师，如何做才能会计的账务上能账实相一致，税法上合规呢

邹老师 解答

2020-07-28 11:12

你好，你这个毕竟不是真实的交易（是刷单），无法做到符合税法规定的