老师，请问一般纳税人进项税额与销项税额月末怎么做分录

梦儿 追问

2020-07-28 10:14

如果进项大于销项呢

邹老师 解答

2020-07-28 10:17

你好，如果进项大于销项，账务处理是
借；应交税费—应交增值税（销项税额），应交税费—应交增值税（转出未交增值税），贷；应交税费—应交增值税（进项税额）

梦儿 追问

2020-07-28 12:02

老师，请问税务局的留底税额和账上的不符应该怎么调整呢

邹老师 解答

2020-07-28 12:03

你好，需要去查明原因，才知道该如何调整的

梦儿 追问

2020-07-28 12:04

如果查不到原因呢，因为是老早以前的账了，不想查原因了，就想调平账怎么调

邹老师 解答

2020-07-28 12:05

你好，这个不一致必须去查明原因才知道该如何处理的
而不能为了调整而调整的

梦儿 追问

2020-07-28 12:05

现在查不到原因了怎么处理呢

邹老师 解答

2020-07-28 12:06

你好，是什么原因导致的查不到原因呢？
正常情况是 可以用申报表与增值税明细账核对，很容易找出差异原因的

梦儿 追问

2020-07-28 12:07

增值税哪个明细呢

邹老师 解答

2020-07-28 12:07

你好，增值税的进项税额，销项税额明细