老师好！公司应该支付给某人劳务费10万，可是这个人从老板那里借支了5万，我这边该怎么做账？我报个税是按照5万报还是按照10万报？

Amy(艾米) 追问

2020-07-28 16:28

老师好！这个人是不是要给我们公司开10万的劳务费的发票啊？

张艳老师 解答

2020-07-28 16:28

是的，需要给你公司代开劳务费发票。

Amy(艾米) 追问

2020-07-28 16:31

老师好！他代开的时候都需要交什么税，税率分别是多少？
如果他不给代开发票，我这边要怎么办？

张艳老师 解答

2020-07-28 16:51

增值税1%，附加税12%，个人所得税40%
如果不给代开发票的话，就只能做无票支出入账了，到所得税汇算清缴时，做纳税调增了。

Amy(艾米) 追问

2020-07-28 17:11

老师好！如果他代开发票，要交这么高的个税啊？这么高的个税，他本人明年个税汇算清缴的时候要自己去税务局申请退税是吧？如果他代开了发票，我就不用再申报劳务报酬所得了吧？因为他代开的时候已经交过个税了。我就直接入费用了就行了是吧？

张艳老师 解答

2020-07-28 17:13

1、是的
2、明年参加个人所得税汇算清缴，可以申请退税的。
3、现在税局代开发票，一般是备注由支付方代扣代缴个税，所以仍然可能需要您公司代为申报个税。
4、是的，直接入账就是了。

Amy(艾米) 追问

2020-07-28 17:16

张老师好！非常感谢您，您回答的非常详细！

张艳老师 解答

2020-07-28 17:18

不客气的，祝您学习愉快、工作顺利，能帮到您就是最好了！