您好 6月付了物业费和制冷费，7月收到发票怎么做账。 另外6月预交半年的物业费 7月还没收到发票怎么做账。

芒种 追问

2020-07-28 17:08

您好 6月付了物业费和制冷费，7月收到发票怎么做账。

芒种 追问

2020-07-28 17:09

6月预付了半年的物业费

芒种 追问

2020-07-28 17:09

7月收到了制冷费的发票 物业费的发票还没收到

芒种 追问

2020-07-28 17:10

6月 和7月 分别应该怎么做账？

江老师 解答

2020-07-28 17:20

就是按上述的预提费用分录
处理。
借：管理费用——物业费
贷：长期待摊费用——物业费

芒种 追问

2020-07-28 17:32

预提 和摊销是在6月做么

江老师 解答

2020-07-28 17:34

预提是没有发票的情况下预提，摊销是有发票时才摊销费用，分录都是一样的。有预提，就不存在同样事项的摊销。

芒种 追问

2020-07-29 15:07

您好 19年的物业费没给发票 给了收据怎么办 也能当发票用么

芒种 追问

2020-07-29 15:12

您说的第一个分录 6月借：预付账款 贷银行存款行不行

芒种 追问

2020-07-29 15:12

付了半年的物业费

江老师 解答

2020-07-29 16:05

19年的物业费没给发票 给了收据，不是发票，不能当发票使用。不能在企业所得税税前列支费用，只能多交企业所得税
一、付款时的分录是：
借：预付账款3600
贷：银行存款3600
二、取得发票时的分录是：
借：长期待摊费用——物业管理费3600
贷：预付账款3600
三、按月进行摊销，或按月计提费用时的分录是：
借：管理费用——物业管理费600
贷：长期待摊费用——物业管理费600