客户退货，货物退回仓库怎么做分录，我们是月底一次性结转成本

gar 追问

2020-07-28 18:10

月底才结转成本的

邹老师 解答

2020-07-28 18:14

你好，客户退货，货物退回仓库账务处理就是
借；主营业务收入 ，应交税费—应交增值税（销项税额）， 贷；应收账款等科目
借；库存商品 ，贷；主营业务成本
（是针对这个回复有什么疑问吗）

gar 追问

2020-07-28 18:14

我们是工业企业，月底一次性结转成本的，另外我们是月末一次加权平均，库存商品和主营业务成本的金额就是当时通过我们自己算分配率得出的单价金额吗

邹老师 解答

2020-07-28 18:15

你好
库存商品和主营业务成本的金额就是你之前销售结转的成本金额才是的

gar 追问

2020-07-28 18:18

我们是月末一次性结转成本，退货的是不是退了就要马上结转，可以放到月末一起结转吗，如果放到月末一起结转分录又是什么

邹老师 解答

2020-07-28 18:19

你好，因为是退货，那退回货物的成本就是之前销售时候结转的成本金额
而不是按退回当月再重新计算退货货物成本的
退货的分录是
借；主营业务收入 ，应交税费—应交增值税（销项税额）， 贷；应收账款等科目
借；库存商品 ，贷；主营业务成本

gar 追问

2020-07-28 18:19

退货的产品有直接退回厂家的也有退回仓库的，分别怎么做分录，

邹老师 解答

2020-07-28 18:20

你好
退货的分录是
借；主营业务收入 ，应交税费—应交增值税（销项税额）， 贷；应收账款等科目
借；库存商品 ，贷；主营业务成本

gar 追问

2020-07-28 18:21

有些是调货的，退回厂家，库存商品并没有增加

邹老师 解答

2020-07-28 18:21

你好，调货的，退回厂家
需要先做退货冲销收入，成本的分录
然后根据换出的货物做确认收入，结转成本分录

gar 追问

2020-07-28 18:23

还有我们是工业企业，之前的单价都是我们自己算出来的，每个月单价都不一样，这样退货的怎么确定退了多少库存商品，怎么确定成本金额

邹老师 解答

2020-07-28 18:26

你好，比如你之前销售数量100个，单位成本8
现在 退回了20个，单位成本也是 8，金额就是=20*8=160

gar 追问

2020-07-28 18:27

如果这100个当中同一件东西单价不一致呢

邹老师 解答

2020-07-28 18:28

你好，你所指的单价是销售单价不一样吗？

gar 追问

2020-07-28 18:30

成本价不一样，因为我们的产品每个月的成本都是通过算分配率得来的，每个月的分配率都不一样，同一件东西成本也不一样

邹老师 解答

2020-07-28 18:33

你好，同一个月的同种类型的产品成本应当一样才是的

gar 追问

2020-07-28 18:34

不是当月退货的

邹老师 解答

2020-07-28 18:35

你好，不管什么时候退货，退货入库的成本就是之前你正常销售结转的成本
比如你之前销售数量100个，单位成本8
现在 退回了20个，单位成本也是 8，金额就是=20*8=160