老师，我想把19年的帐，每一个月的原材料挑出来一部分做到研发费用里。这个怎么调会计分录呢？需要把19年每个月的都调吗？还是在今年其中一个月调，用哪个会计分录调呢

安 追问

2020-07-28 20:52

是的老师，我19年一整年的都没有记到研发费用

邹老师 解答

2020-07-28 20:53

你好，那今年这样做调整分录
借；研发支出，贷；原材料
综合做一笔这个调整分录就是了，金额就是总的需要调整的金额

安 追问

2020-07-28 20:54

我想把这个做到19年呢老师，就是把19年需要调的全部一笔分录就可以吗

邹老师 解答

2020-07-28 20:55

你好，把19年需要调的全部，做一笔分录就可以了的

安 追问

2020-07-28 20:58

那么不就调到今年了吗，我想调到19年呢，然后想改一下年度财务报表和汇算清缴的表

邹老师 解答

2020-07-28 20:59

你好，想调到19年，就需要反结账到2019年的账套，然后做相应的调整分录的

安 追问

2020-07-28 21:00

就反结账12月份就可以的吗，只做一笔分录是吗

邹老师 解答

2020-07-28 21:00

你好，是的，是这样的

安 追问

2020-07-28 21:01

那我以前做到主营业务成本里的怎么调呢

邹老师 解答

2020-07-28 21:04

你好，这个是之前对话的截图
怎么现在又说以前做到主营业务成本里面了呢？

安 追问

2020-07-28 21:06

之前原材料，领用到了生产成本，然后成品入库，然后销售了，但是这里面有一部分应该记到研发费用里的

邹老师 解答

2020-07-28 21:12

你好，那你可以综合做一笔这个调整分录
借；研发支出，贷；以前年度损益调整（跨年用这个科目调整），主营业务成本（没有跨年用这个科目调整）

安 追问

2020-07-28 21:14

老师，我单位的用的是《小企业会计准则》，好像《小企业会计准则》没有以前年度损益调整这个科目，

邹老师 解答

2020-07-28 21:16

你好，没有以前年度损益调整这个科目，跨年涉及损益的业务，就通过利润分配——未分配利润科目调整

安 追问

2020-07-28 21:18

那如果调到利润分配未分配利润这个科目里的话，是不是就不用反结账到19年啦，直接在二零年的这一个月做一笔这个分录是不是就能把这个这一这个笔分录调到去年的，然后19年的年度财务报表和汇算清缴表数都不一样了呢。

邹老师 解答

2020-07-28 21:25

你好，如果你反结账到2019年调整，就直接通过主营业务成本调整，不需要通过利润分配——未分配利润科目调整
如果你在2020年调整，就需要通过利润分配——未分配利润科目调整，汇算清缴和财务报表也需要做相应调整

安 追问

2020-07-28 21:26

如果把这块利润分配分配利润调到今年的话。那个年度财务报表就直接生成了，然后只是把汇算清缴的表重新填一下就可以呢。

邹老师 解答

2020-07-28 21:28

你好，是的，是这样处理的