公司是一般纳税人，开票项目既有13%，也有3%，简易计税的部分如何处理和计提附加税？还是和一般计税一样计提附加税？

佳树 追问

2020-07-29 09:30

可是简易征收部分是不得抵扣进项的，如果我和一般计税一样做的话，最后结转税费的时候会不会对不上申报表？

佟老师 解答

2020-07-29 11:03

你不是说计提附加税吗？附加税计提基础是实际缴纳增值税

佳树 追问

2020-07-29 13:30

我一开始以为简易征收和一般计税一样做销项，现在我知道了简易征收做简易计税，然后和销项一起计提附加税

佟老师 解答

2020-07-29 15:18

不应该按照销项计提附加税，是你实际缴纳增值税计提附加税

佳树 追问

2020-07-29 15:23

嗯，我说错了，是按应缴纳增值税计提附加，说销项说错了

佟老师 解答

2020-07-29 15:49

那应该是对的，附加税计提标准就是按照本期实际缴纳增值税计提的，你为什么说错了？

佳树 追问

2020-07-29 15:53

做着小规模，想着一般纳税人，脑里老想着销项

佟老师 解答

2020-07-29 16:02

没明白您的意思？你先做丛小规模是吗？

佳树 追问

2020-07-29 16:05

因为这家公司之前是小规模，后面转一般纳税人，所以前面它的销项就是它的应缴即实缴

佟老师 解答

2020-07-29 16:06

是的，小规模的销项就是他的实缴