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紫藤老师

职称： 中级会计师,税务师

2020-07-29 11:58

企业分配工资 

1.借：××费用（管理/销售等） 

2.贷：应付职工薪酬——工资 
、计提社保(企业部分)
借：××费用(管理/销售等)
贷：应付职工薪酬——社保
三、次月发放工资时 

1.借：应付职工薪酬——工资 

2.贷：应付职工薪酬——社保（个人部分） 

3.应交税费——应交个人所得税 

4.库存现金／银行存款 

四、上交杜保 

1.借：应付职工薪酬——社保（个人部分） 

2.贷：库存现金/银行存款 

五、上交个人所得税 

1.借：应交税费——应交个人所得税 

2.贷：银行存款

a 追问

2020-07-29 12:02

算哪个月的

紫藤老师 解答

2020-07-29 12:03

你做账就做在7月份，摘要写支付XX1月份工资

a 追问

2020-07-29 12:04

那不用计提了吗

紫藤老师 解答

2020-07-29 12:05

用计提，上面的分录都计提

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相关问题讨论
你好 借：应付职工薪酬 贷：其他货币资金
2022-04-14 21:43:16
你好；借管理费用-工资贷应付职工薪酬-工资 ； 借 应付职工薪酬-工资贷银行存款 。  ；剩下的一倍 是补偿金你做 ：借 管理费用- 补偿金 贷应付职薪酬-  补偿金 ； 借  应付职薪酬-  补偿金 ；贷银行存款
2021-12-31 10:17:46
你好 总包方代你方支付工资分录: 借:合同履约成本 贷:其他应付款
2021-04-13 12:47:38
这个是发工资的分录，你可以去看下图片，下面这个
2019-09-24 17:34:10
你好，计提时 借：管理费用，贷：应付职工薪酬-工资 五险一金（个人负担） 发放时，借：应付职工薪酬-工资 贷：银行存款 1.2万 其他应收款 0.6
2020-04-29 14:19:43
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