资产负债表日后调整事项，教材例17-4.调整档期应交所得税如图3（用笔圈出），为什么是8000000?为什么不是2000000?调整是只增加了营业外支出20000000啊？

陈诗晗老师

职称：注册会计师,高级会计师

2020-07-29 17:58

因为你之前确认的这个600万的这个营业外支出，在这个计算所得税的时候就没有扣除，因为这个税法不认可，是预提的。等到这个属于真实的这个赔偿支出的时候，才可以税前扣除，所以说你这里总的是按照800万来确认这个所得税。

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