营业费用应计入借方红字，误计入贷方，导致科目余额表和报表不一致，应怎么做调账的会计分录？

小仙女呀 追问

2020-07-29 18:52

不可以的，上月的账，要在本月进行修改

郭老师 解答

2020-07-29 18:52

你好，那修改不了，得在当月把营业费用改成借方负数。

小仙女呀 追问

2020-07-29 18:53

借本年利润164.27
借营业费用-164.27？

郭老师 解答

2020-07-29 18:54

借营业费用负数借银行
借本年利润负数贷营业费用负数