老师，如果仓库入库按含税价入，有普票有专票，又有定额票，成本如何去计算呢？谢谢老师

媛媛 追问

2020-07-30 08:58

是一般纳税人，谢谢老师

郭老师 解答

2020-07-30 09:23

专票安不含税的
普票和定额的含税的
成本可以根据加权平均法

媛媛 追问

2020-07-30 09:54

老师，我意思是仓库按含税价入，有好的账务处理方案没？

郭老师 解答

2020-07-30 10:05

专票的
你能分出来吗
能分出来借进项贷库存商品
做了库存商品
红冲

媛媛 追问

2020-07-30 10:11

谢谢老师，我们加工带安装，按材料进厂进度进行开票结账，安装纯人工，安装辅料全算到材料合同里，现在材料款已经结了80%，基本在上个月开的发票，本月没有材料的收入，发生了安装上用的材料，那成本结转到材料成本里，但此月没收入，这样可以吗？整个工程材料款还没结清，安装未竣工，谢谢老师！

郭老师 解答

2020-07-30 10:16

那你做工程施工
先别做主营业务成本

媛媛 追问

2020-07-30 10:26

老师，那就是在结剩余20%货款时在把这些发生的材料款结转到成本吗？其实发生80%收入时的成本是少结转的有，到时一起转可以吗。

郭老师 解答

2020-07-30 10:27

你入库吗
入库领用了吗

媛媛 追问

2020-07-30 10:31

加工的材料都已发工地了，就是安装发生的辅助材料根据进度随时购买的

郭老师 解答

2020-07-30 10:46

借工程施工贷原材料
这么做
没有确认收入其他的不要动

媛媛 追问

2020-07-30 11:11

加工的成品全部发走了，上月确认了80%的收入，按加工成品的成本80%结转的成本，前期发生的辅料没确认成本。那剩余的20%的加工成本（在库存商品入着），和安装的辅料成本都要在最后确认收入时一起计入主营业务成本吗？谢谢老师！

郭老师 解答

2020-07-30 11:22

你好
可以这么么做的

媛媛 追问

2020-07-30 11:27

1、其实剩余的20%的商品已经发工地了，账面还没转走，要先挂着吗？2、因前期辅料没确认成本，这样在最后确认收入时，就虚曾了当期的成本，这样有什么风险吗？谢谢老师

郭老师 解答

2020-07-30 11:36

1.是挂着
你在工程施工里面
2.这个没事
相当于补做

媛媛 追问

2020-07-30 16:08

1、老师，加工的材料我前期直接做的借:主营业务成本，贷:库存商品，目前商品已发工地，但账面库存商品还有余额，没有用工程施工这个科目，如果转过来？                                        2、安装上我们采用的简易计税，我前期全做到劳务成本下，下设原材料，现场经费，物料消耗等三级科目，但不多，要转入工程施工科目吗？谢谢老师

郭老师 解答

2020-07-30 16:10

1.80%的可以这么做
2.不需要、做劳务成本就可以

媛媛 追问

2020-07-30 16:39

1、那剩余20%的库存商品可以直接结转至借:工程施工—合同成本—某某项目—原材料 10万  贷:库存商品—某某项目   2、劳务成本下可以设置劳务分包这个科目吧。谢谢老师！

郭老师 解答

2020-07-30 16:43

你好
你有劳务成本
不需要工程施工了
直接劳务成本转主营业务成本
2.可以