老师#提问#收到去年教育费附加退税要怎么做账

smilelikeatree 追问

2020-07-30 11:33

不用调整以前年度损益调整么

江老师 解答

2020-07-30 11:35

不用调整以前年度损益，这个是需要交企业所得税的。让你做以前年度损益调整，这个就是少交企业所得税了。

smilelikeatree 追问

2020-07-30 11:42

可是这笔税是我们去年缴的 但是国家那边查到了 这部分是不需要缴纳的

江老师 解答

2020-07-30 11:43

不是说交的税，是说交企业所得税。你退了教育费附加，是属于政府补助，是营业外收入，营业外收入是需要交企业所得税的内容

smilelikeatree 追问

2020-07-30 11:49

我这个是多交的，不是减免的

smilelikeatree 追问

2020-07-30 11:50

是去年的现在国家审核退回来了

江老师 解答

2020-07-30 11:51

多交的税，假定是教育费附加1000元，退给你们了。是不是说明：你们去年多计提了税金及附加1000元，你减少了去年的利润1000元，现在不存在此事，就是退税给你们了。你去年就是多计提1000元的税金及附加，减少了去年的利润总额1000元，这个1000元就是需要计算缴纳企业所得税，我说明白了吗?你认为呢