增值税减免税申报的免征增值税项目销售额是填的开餐费发票的收入，无票收入不填这里吗？

明亮的小馒头 追问

2020-07-30 13:09

这个308869.6元是填的开票收入，无票收入填哪里？

庄老师 解答

2020-07-30 13:19

你好，填写在小规模主表的第一栏里，

明亮的小馒头 追问

2020-07-30 13:23

我们是餐饮配送行业一般纳税人

明亮的小馒头 追问

2020-07-30 13:25

我刚交接，看前任都是交的企业所得税季报，我对这行的税务政策也不清楚啊！

庄老师 解答

2020-07-30 15:10

你好，是一般纳税人操作，
增值税一般纳税人应在当期《增值税纳税申报表（一般纳税人适用）》的《增值税纳税申报表附列资料（一）》第18栏、第19栏相关列次，填报免税销售额，并在《增值税减免税申报明细表》中选择正确的免税代码，填写相关列次。同时纳税人已申报抵扣的进项税额中属于免税项目对应的进项税额，应按照规定填报在《增值税纳税申报表附列资料（二）》第14栏，作转出处理。

庄老师 解答

2020-07-30 15:15

在一般纳税人附表一第19栏填写，开票和未开票的免税服务金额，